La devolución de impuestos en la declaración de la renta

Las circunstancias personales y laborales pueden variar cada año. Puede que hayas perdido el trabajo, invertido en formación o tenido varios trabajos a la vez, lo que influye en tus ingresos y gastos. En situaciones donde los gastos superan los ingresos, es común que la cuenta llegue a números rojos. Sin embargo, todos los contribuyentes y residentes en España deben presentar la declaración de la renta. Si la declaración sale “a devolver”, Hacienda devuelve dinero a los contribuyentes que hayan pagado de más en retenciones. La devolución de impuestos, como la devolución del IRPF, puede ayudar a aliviar las dificultades económicas por exceso de retenciones.

¿Hacienda me devuelve dinero? Los resultados de la declaración de la renta

Al hacer la declaración de la renta se pueden obtener dos resultados posibles: “a pagar” o “a devolver”, pero ¿qué significa esto y de qué factores depende?

En caso de que la declaración salga “a pagar”, esto indica que las retenciones aplicadas durante el año fueron insuficientes, por lo que el contribuyente debe abonar la diferencia. Por el contrario, si la declaración sale negativa y, por tanto, “a devolver”, significa que las retenciones superaron la deuda tributaria y que Hacienda debe rembolsarle al contribuyente la cuantía que haya abonado de más por exceso de retenciones.

Los factores determinantes para la declaración de la renta incluyen:

• La forma de tributación, es decir, si se tributa de forma individual o conjunta
• Las deducciones aplicables por donaciones, inversiones en planes de pensiones, compra de viviendas, entre otras
• El nivel de ingresos
• El estado civil

Es relevante destacar que, en casos de múltiples contratos laborales durante el año, las retenciones pueden incrementarse. En este sentido, el IRPF es un impuesto progresivo; es decir, a mayor ingreso, mayor porcentaje de tributación.

¿Se puede solicitar la devolución de los impuestos?

En España, a diferencia de otros países como Alemania, no es posible solicitar el reembolso de impuestos por adelantado en todos los casos. La devolución de impuestos generalmente ocurre después de que se presente la declaración de la renta y se realice el cálculo correspondiente. Sin embargo, hay ciertas excepciones en las que, si se cumplen condiciones específicas, se pueden solicitar anticipadamente ciertos beneficios, como en el caso de la deducción por maternidad.

Además de la devolución del IRPF, los autónomos y empresas también pueden solicitar la devolución del IVA en situaciones donde el IVA soportado (en sus compras y gastos) sea superior al IVA repercutido (en sus ventas). Para más detalles sobre este proceso, consulta nuestra guía sobre la devolución del IVA.

Si tras presentar la declaración detectas un error o consideras que hay un ajuste necesario, puedes recurrir al procedimiento de rectificación de autoliquidaciones.

Rectificación de autoliquidaciones

Si ya has presentado tu declaración y te das cuenta de que cometiste un error, puedes corregirlo mediante el proceso de rectificación de autoliquidaciones. Este procedimiento te permite modificar una declaración presentada previamente para corregir errores u omisiones. La rectificación de autoliquidaciones se puede realizar tanto por vía electrónica como mediante un documento físico dirigido a la Agencia Tributaria.

Esto es, la solicitud de rectificación solo puede realizarse antes de que la Administración tributaria haya cerrado el expediente o haya hecho una liquidación definitiva de tu declaración. Además, esta solicitud debe presentarse dentro de un plazo de 4 años desde el final del plazo de presentación de la declaración original, conocido como plazo de prescripción.

Una vez presentada la solicitud, podrás consultar en cualquier momento el estado de la tramitación de la devolución a través de la plataforma de la Agencia Tributaria con tu número de referencia o certificado digital y mantenerla controlada en todo momento.

¿Qué plazos se establecen para la devolución de los impuestos?

Al igual que existe un plazo para presentar la declaración de la renta, también hay un límite temporal para percibir las devoluciones de los impuestos. El proceso de devolución de impuestos en España sigue ciertos plazos establecidos por la Agencia Tributaria, aunque estos pueden variar dependiendo de varios factores.

En general, Hacienda suele procesar las devoluciones en un plazo de seis meses tras la presentación de la declaración. Esto significa que, si todo está en orden y no hay incidencias con los datos proporcionados, los contribuyentes que tengan derecho a la devolución recibirán su reembolso en este período.

Aunque Hacienda tiene hasta seis meses para realizar la devolución, la fecha límite legal para que la devolución sea procesada es el 31 de diciembre del mismo año fiscal. Esto significa que, aunque el plazo general sea de seis meses, Hacienda tiene hasta el 31 de diciembre para hacer la devolución si no se ha completado antes. Si por alguna razón Hacienda no puede procesar la devolución antes de esta fecha, el contribuyente puede reclamar intereses por demora.

La devolución de impuestos puede aliviar la carga fiscal de los contribuyentes. Por eso, asegúrate de presentar tu declaración a tiempo, aprovechar las deducciones disponibles y, si es necesario, rectificar posibles errores a través de autoliquidaciones rectificativas. Mantente al tanto de los plazos de la Agencia Tributaria para optimizar tus beneficios fiscales y cumplir con tus obligaciones.

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